Как пенсионеру оформить льготы по уплате земельного налога в 2020 году: куда обращаться и необходимые документы

​​Немногие граждане, достигшие преклонного возраста, знают о том, что им положены налоговые льготы. В определенных законодательством случаях можно получить полное освобождение от уплаты государственной санкции.

Перечень налоговых льгот для пенсионеров

Пенсионные льготы регулируются в первую очередь Федеральным законодательством и налоговым Кодексом РФ. Федеральный закон предназначен для защиты установленных прав. Однако в отдельных регионах местное самоуправление может регулировать и дополнять их своими условиями, в зависимости от обстоятельств.

На текущий период граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют право на получение налоговых льгот в отношении личного имущества, земельного участка, автотранспорта.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 407 Налогового кодекса РФ «Налоговые льготы»

Особенности получения льгот по налогу на имущество

Согласно законодательству, граждане пенсионного возраста полностью освобождаются от необходимости оплачивать государственную санкцию на имеющееся у них имущество. Кодексом обозначены следующие объекты:

1. Квартиры, являющиеся личной собственность гражданина.
2. Частные дома.
3. Хозяйственные постройки, которые не превышают по площади показателя в 50 квадратных метров.
4. Гаражи.
5. Мастерские, которые служат помещением для реализации своих творческих навыков.

Если имущество относится к вышеуказанным, то по достижению пенсионного возраста с гражданина снимается обязанность по уплате государственной санкции по нему.

Важно! Данным правом можно воспользоваться только в отношении одного имущества. Другими словами, если у гражданина в собственности есть гараж и квартира, отмена налога делается только в отношении чего-то одного (или гаража или квартиры).

Особенности налоговых льгот на примере новосибирских пенсионеров

Особенности расчета налоговой базы для уплаты земельного налога

Действующее законодательство не предусматривает специальной льготы для пенсионеров по оплате налога за земельный участок. Данная мера может предоставляться органами местного самоуправления в каждом отдельном регионе.

В большинстве случаев региональные льготы на земельный налог распространяются на ветеранов Великой Отечественной войны, работников Крайнего Севера, инвалидов и иных незащищенных слоев общества. Для получения более точной информации гражданину следует обратиться в отделение социальной помощи по месту проживания.

Льготы по транспортному налогу

Касательно транспортных средств, находящихся в собственности пенсионера, законодательство предусматривает возможность, при которой налог платить не нужно.

Налог не взимается, в том случае, если мощность двигателя автомобиля менее 100 лошадиных сил. Однако учитывая, что регулирование транспортной льготы также относится к обязанности местного самоуправления, условия могут меняться. Нередко льгота предоставляется на одно транспортное средство, находящееся в собственности пенсионера.

Налоговые вычеты

Помимо освобождения от полной или частичной оплаты налогов, государство предоставляет специальные условия по налоговому вычету для стариков. Основная суть льготы заключается в том, что можно вернуть часть денежных средств, потраченных на покупку жилья и иные моменты предусмотренные законодательством.

Согласно общим правилам, оформить возврат могут только те граждане, чей работодатель производил отчисления подоходного налога. В отношении пенсионеров формы налогового вычета можно разделить на два вида.

Что необходимо для налогового вычета

Имущественный

Он предусматривается в размере:

• 1 миллиона рублей, при продаже квартиры, находящейся в собственности;
• 2 миллиона рублей, для покупки нового жилья или земельного участка. Важную роль играет возведение жилой площади и ремонтные работы;
• 3 миллиона рублей, при закрытии ипотечного кредита или иного вида займа оформленного на приобретение или строительство жилья.

Важным моментом является то, что если один пенсионер при каких-либо обстоятельствах не имеет возможности для получения вычета, за него это может сделать его супруг или супруга.

Социальный

Также вышедшие на пенсию имеют право оформить возврат денежных средств, потраченных на:

• лечение и покупку лекарственных средств для самого себя, а также ближайших родственников (супруга, детей);
• расходы по ДМС.

Важно! Обратиться за налоговым возвратом гражданин имеет право только за последние 3 года. В противном случае, данная льгота «сгорит» без возможности восстановления.

В каких случаях применимы льготы

Граждане установленной возрастной категории могут обратиться за отменой налоговой выплаты в отношении:

1. Домов, квартир, коттеджей, находящихся в их собственности.
2. Хозяйственных и жилых помещений, квадратурой не более 50 кв.м..
3. Площади, относящейся к стоянке для автотранспорта.
4. Мест для реализации творческих навыков (мастерская, ателье).

Отмена государственной санкции не предоставляется:

1. Если объект находится в недостроенном (незавершенном) состоянии на момент налогообложения.
2. Стоимость имущества превышает 300 миллионов рублей.

Случаи, когда законодательством предусмотрено уменьшение налогового обложения:

1. В собственности гражданина имеется недвижимость, что подтверждается документально.
2. Имущество не используется для получения материальной выгоды или в коммерческих целях.

Основание для назначения

Если гражданин обладает только одним имуществом, которое подлежит освобождению от уплаты, ему нет необходимости посещать налоговый орган. Предоставление льготы происходит автоматически.

В тех случаях, когда у пенсионера есть два или более недвижимых имущества, ему следует обратиться в ФНС, для определения того объекта, который не будет облагаться налогом.

Изучив представленные документы и заявление, государственная структура вынесет свое решение: положительное или отрицательное.

Как пенсионеру оформить налоговую льготу на земельный участок

Порядок оформления льгот

Льготы, касающиеся имущества и налогового законодательства в целом, оформляются через Федеральную налоговую службу. Гражданину, имеющему право на льготу, необходимо обратиться в государственную структуру с заявлением и установленным пакетом документов.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

Льгота на имущества оформляется в ФНС. Согласно законодательству, гражданин имеет право обратиться в то отделение, которое занимается обслуживанием территории, на которой расположено имущество.

Если квартира расположена в Москве, то гражданин должен подавать заявление именно в московское отделения налоговой.

Перечень документов

При подаче заявления, гражданину следует предоставить следующий пакет документации:

1. Соответствующее заявление.
2. Документ, удостоверяющий личность.
3. Пенсионное удостоверение.
4. ИНН.
5. Документ на право собственности.

Следует помнить, что если правом собственности является выписка из ЕГРП, ее необходимо делать заранее. Сотрудники ФНС могут запросить и дополнительные выписки.

Подача заявления

Направить заявление в налоговый орган можно тремя способами:

1. Обратившись лично в отделение ФНС.
2. Заказной почтовой корреспонденцией.
3. Через официальный сайт государственных услуг.

Общие правила заполнения заявления

Заявление на предоставление льготы, составляется по установленному образцу. Гражданину необходимо указать:

1. Фамилию, имя-отчество.
2. Дату и место рождения.
3. Информацию о документе, удостоверяющем личность.
4. Номер контактного телефона.
5. Обозначается способ информирования о результатах рассмотрения заявления (через орган, куда подавалось заявление или по почте).
6. Обязательно подтверждается достоверность предоставленных сведений.
7. Выбирается тип имущества, по которому должна быть предоставлена льгота. Описывается информация о нем (по документам).

Если гражданин обращается в ФНС самостоятельно, бланк заявления и образец для заполнения ему предоставляется сотрудниками государственной структуры. 

Оформление заявления на льготы по имущественному налогу для пенсионеров

Заявление на предоставление имущественной льготы составляется заблаговременно или непосредственно в отделении ФНС. Гражданину необходимо прописать основную информацию:

1. Личные и контактные данные.
2. Сведения о документе, удостоверяющем личность.
3. Наименование отделения, куда подается заявление.
4. Имя руководителя подразделения ФНС.
5. ИНН.
6. Адрес проживания и регистрации (если разные).
7. Кратко описывается тип обращения (с каким вопросом гражданин обратился).
8. Дата и подпись.

   Образец заявления на льготу по имущественному налогу

При возникновении вопросов гражданин всегда может получить консультацию у сотрудника Федеральной налоговой службы.

Заключение

В данной статье разобраны льготы по налоговым выплатам, на которые могут рассчитывать пенсионеры. Если у человека есть на них право, но при этом начисление продолжается, следует в ближайшие сроки обратиться в ФНС.

Посмотрите видео о том, какие налоговые льготы у пенсионеров

Источник: https://pensionniy-vozrast.ru/nalogovye-lgoty-dlya-pensionerov.html

Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2019-2020 году.

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2019-2020 году.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2019-2020 году

В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

• Во-первых, приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
• Во-вторых, с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии.

Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок.

То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Почему были внесены изменения?

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2018 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

Право оформить льготы положено всем пенсионерам:

• которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
• которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
• независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
• которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

1. Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
2. Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
3. Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%.

Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей.

Вопрос в следующем: как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

1. Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
2. Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Вывод: выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.

Оплатить налоги можно через интернет — это быстро и удобно.

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2019-2020 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Источник: https://zemelnyj-nalog.com/zemelnyj-nalog-dlja-pensionerov

Налог на землю пенсионерам в 2020 году

Земельный налог — это вид местного налога, который уплачивается в бюджет муниципальных образований, на территории которых располагается участок.

Поэтому в разных регионах и муниципалитетах величина ставки налога на землю, условия получения налогового вычета и льгот могут существенно отличаться — их определением занимаются местные органы власти.

Налог на землю в России уплачивают физические лица (в том числе и пенсионеры), которые имеют земельные участки, находящиеся в собственности, постоянном бессрочном либо пожизненном наследуемом владении и признаваемые объектам налогообложения согласно ст. 389 НК РФ.

С 2018 года пунктом 5 статьи 392 Налогового кодекса на всей территории России для пенсионеров и федеральных льготников предусмотрен налоговый вычет, установленный в фиксированном размере — льгота по налогу на 6 соток земли. При расчете земельного налога налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость участка площадью 600 квадратных метров.

Помимо этого, в разных субъектах РФ и муниципальных образованиях для пенсионеров могут быть предусмотрены дополнительные льготы по налогу на землю. Они устанавливаются в законодательных актах органов местного самоуправления, и это может быть:

• дополнительный налоговый вычет в фиксированном размере;
• полное освобождение от уплаты налога.

Поэтому лучше всего было бы уточнить условия предоставления и порядок оформления льгот по налогу на землю для пенсионеров в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС) конкретного муниципального образования, на территории которого расположен земельный участок.

Платят ли пенсионеры налог на землю?

Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные льготы по уплате налога на землю.

Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России. Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена.

Такие исключения предусмотрены для граждан, которые:

1. Относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, общины таких народов. Они не платят налог в отношении участков, которые используются для развития и сохранения промыслов, хозяйствования и их традиционного образа жизни.
2. Владеют землей по договору аренды.
3. Владеют участком на праве безвозмездного пользования (в т.ч. срочного).
4. Владеют земельными участками, которые входят в имущество паевого инвестиционного фонда (за них налог платит управляющая компания).

Согласно п. 2 ст. 389 НК РФ не требуется уплачивать земельный налог в отношении следующих участков, которые не являются объектами налогообложения:

• изъятые и ограниченных в обороте согласно п. 4 ст. 27 Земельного кодекса РФ (земли, на которых расположены объекты культурного наследия народов РФ, историко-культурные заповедники, музеи-заповедники и т.д.);
• участки, находящиеся в составе земель лесного и водного фонда;
• входящих в состав общего имущества многоквартирного дома.

В отношении других земельных участков, расположенных на территории муниципальных образований или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь), налоговые органы начисляют налог на землю для пенсионеров так же, как и для всех остальных граждан.

Как рассчитать земельный налог?

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается так же, как и для остальных физических лиц, с поправкой на предусмотренные законом налоговые льготы. Все сведения об участках земли, которыми владеет пенсионер, поступают в налоговую инспекцию от органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и регистрацию прав на земельные участки (Росреестр).

Размер земельного налога (РЗН) для каждого участка определяется по следующей формуле:

РЗН = НБ × НС × КПВ × Д – Л.

Расшифровка и описание всех составляющих этой формулы приводится в таблице ниже:

Обозначение
Расшифровка
Определение

НБ	Налоговая база	Налоговая база определяется как кадастровая стоимость участка земли по состоянию на 1 января расчетного налогового периода. Это значение налоговая инспекция определяет по сведениям из государственного кадастра недвижимости.
НС	Налоговая ставка (отличается в каждом регионе)	Налоговая ставка в каждом регионе страны устанавливается в нормативно-правовом акте органа муниципального образования или в законе города федерального значения, но эта величина не может превышать значений, установленных в ст. 394 НК РФ: не более 0,3% для земель сельхоз. назначения, сельхоз. производства, занятых жилым фондом, инженерной инфраструктурой, для личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, жилищного строительства и т.п. не более 1,5% для прочих участков земли.
КПВ	Коэффициента периода владения	Устанавливается в долях в зависимости от количества месяцев владения объектом в течение года (≤1).
Д	Доля в праве собственности	Если земельный участок находится в общей долевой собственности, то налог начисляется каждому собственнику пропорционально размеру его доли во владении.
Л	Размер льготы по земельному налогу, положенной пенсионеру	Налоговые льготы устанавливаются в каждом регионе отдельно (для конкретной категории граждан или вида участка может быть установлен определенный процент льготы).

Для уплаты начисленного налога на землю ФНС направляет налогоплательщику налоговое уведомление, произвести оплату по которому необходимо не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (например, не позднее 01.12.2020 г. по налогам за 2019 год).

В случае, если пенсионер прекратил владеть каким-либо земельным участком, налоговый орган осуществит начисление налога только за тот период, в течение которого этот участок находился в собственности, пожизненном владении или постоянном (бессрочном) пользовании.

Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2020 году

В целях снижения налоговой нагрузки для социально уязвимых категорий граждан российское законодательство предусматривает для пенсионеров льготы по земельному налогу:

1. Федеральные. Предоставляются независимо от местоположения земельного участка в пределах РФ. Для пенсионеров такая федеральная льгота осуществляется в виде налогового вычета на 6 соток земли (600 квадратных метров).
2. Местные. Определяются в зависимости от региона и муниципального образования, в котором расположен участок земли. То есть получить его может только пенсионер, имеющий участок на территории конкретного региона или городского округа.

В разных субъектах предоставляемые местные льготы отличаются, поэтому в одном субъекте определенная льгота может предоставляться, а в другом — нет. Уточнить, положена ли пенсионеру льгота по земельному налогу можно в местном отделении налоговой службы.

Определить наличие льготы по налогу на землю можно также через справочную систему на официальном сайте ФНС, выбрав вид налога «земельный» и субъект РФ (см. скриншот ниже). В этом справочном сервисе отображается весь перечень как федеральных, так и местных льгот.

Льгота пенсионерам по земельному налогу на 6 соток в 2020 году

Еще с 2018 года (когда уплачивался налог на имущество за налоговый период 2017 года) в целом по России для пенсионеров действует вычет по земельному налогу, заключающийся в уменьшении налоговой базы на величину, равную кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка. Эта льгота является федеральной и предоставляется в отношении одного любого земельного участка на территории РФ независимо от региона.

Налоговый вычет на 6 соток предоставляется в соответствии с п. 5 ст. 391 НК РФ следующим гражданам:

1. Пенсионерам, которые получают пенсии в соответствии с действующим пенсионным законодательством (при этом не имеет значения, работающий пенсионер или нет, а также независимо от вида получаемой пенсии).
2. Достигшим возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин (пенсионный возраст по законодательству, действующему до 31.12.2018 г.).
   До кона 2018 года льгота предоставлялась именно при достижении пенсионного возраста, но с 2019 года он повышается до 60/65 лет. Но право на налоговые льготы сохранили при достижении фиксированного возраста — 55 и 60 лет.
3. Ветеранам и инвалидам ВОВ, ветеранам и инвалидам боевых действий.
4. Инвалидам I и II групп, инвалидам с детства, детям-инвалидам.
5. Героям Советского Союза, РФ, полным кавалерам ордена Славы.
6. Получающим социальную поддержку как пострадавшим в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», сбросов радиоактивных отходов в р. Теча, ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне и т.д.

Такой налоговый вычет производится в отношении только одного земельного участка (по выбору гражданина). Можно выбрать любой участок земли, независимо от его местоположения в пределах РФ, вида разрешенного использования и категории.

Это значит, что для пенсионера, у которого имеется только один земельный участок площадью до 6 соток, после предоставления такой льготы налоговая база будет принята равной нулю, соответственно, согласно приведенной формуле, земельный налог тоже будет составлять 0 рублей. Т.е. принадлежащие пенсионерам участки земли площадью меньше 600 кв. м от налогообложения освобождаются (при условии, что участок единственный).

Льготы по налогу на земельный участок в разных регионах РФ

Как отмечалось ранее, в разных регионах и субъектах страны могут устанавливаться свои льготы по земельному налогу, в том числе и для пенсионеров. Органы муниципальных образований самостоятельно устанавливают основания, порядок и величину предоставляемых налоговых льгот, которые, естественно, в разных регионах отличаются.

Приведем несколько примеров местных льгот по налогу на землю в разных субъектах РФ в 2020 году:

1. В Москве конкретно для пенсионеров никаких льгот не предусматривается, но они могут рассчитывать на вычет в размере 1 млн руб., если относятся к следующим категориям:
   • инвалидам I и II групп, инвалидам с детства;
   • ветеранам и инвалидам боевых действия, ВОВ;
   • пострадавшим в результате аварии на ЧАЭС, ПО «Маяк» и т.п.;
   • родителям (усыновителям) в многодетной семье.
2. В Санкт-Петербурге граждане, оформившие пенсию согласно пенсионному законодательству, полностью освобождены от земельного налога в отношении участка до 2500 кв. м. Помимо них, освобождены от уплаты налога не землю лица, уволенные с военной службы и имеющие продолжительность службы более 20 лет.
3. В г. Севастополь для пенсионеров не предусмотрено никаких местных льгот.
4. В Челябинске от уплаты налога на землю освобождены:
   • граждане, достигшие возраста 55 и 60 лет для женщин и мужчин;
   • Герои Советского Союза или РФ, ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;
   • инвалиды I, II групп, с детства и мн. др.
5. В г. Екатеринбург льготу в размере 800 тыс. руб. для участков, используемых для ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилого строительства или под существующий дом, и в размере 200 тыс. руб. для земель, используемых для дачного хозяйства, садоводства или огородничества, могут получить следующие лица:
   • мужчины при достижении 60 лет и женщины после 55 лет;
   • получатели пенсии по потере кормильца;
   • ветераны и инвалиды ВОВ;
   • Инвалиды I, II групп, с детства и другие.

Полный перечень получателей льгот по уплате земельного налога можно уточнить в местных отделениях ФНС или органах местной администрации, так как перечни льготников периодически корректируются и дополняются. Также информация по предоставляемым льготам доступна на официальном сайте ФНС в справочном разделе о ставках и льготах по имущественным налогам.

Как оформить льготу на земельный налог для пенсионеров

Если пенсионер имеет основание на получение льготы по земельному налогу, и эта льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, то гражданин может самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением о ее предоставлении.

Направить заявление можно любым из перечисленных ниже способов:

1. Почтовым отправлением.
2. Путем личного обращения в отделение налоговой инспекции.
3. Через МФЦ, которое оказывает соответствующие услуги по соглашению с ФНС.
4. Через Личный кабинет на официальном сайте ФНС (для работы необходима электронная подпись или подтвержденная учетная запись от Единого портала госуслуг).

Если заявление о предоставлении льготы уже направлялось в налоговый орган и в нем не было указано, что льгота будет использована в течение ограниченного периода времени, то в следующем налоговом периоде подавать такое заявление повторно уже не требуется.

К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право пенсионера на получение льготы в зависимости от основания, например:

• для инвалидов I или II группы подтверждающим документом будет справка мед. учреждения, подтверждающая факт установления инвалидности;
• для Героев Советского Союза или РФ дополнительно нужно предоставлять книжку Героя или орденскую книжку;
• для граждан, оформивших пенсию в соответствии с действующим пенсионным законодательством, подтвердить право на получение льготы можно пенсионным удостоверением и т.д.

Перечень необходимых документов для подтверждения права пенсионера на получение льготы будет зависеть от основания, по которому гражданин планирует оформлять эту самую льготу. Уточнить, какие документы нужно приложить к заявлению в каждом конкретном случае, можно в отделении ФНС или их официальном сайте.

Для получения вычета на 6 соток по земельному налогу не требуется предоставление заявления и дополнительных документов, если в ФНС уже имеются сведения, на основании которых может быть предоставлена льгота. Например, если ранее пенсионер уже получал налоговый вычет по аналогичному основанию и предоставлял все положенные документы.

Стоит отметить, что в случае, если гражданин не направит уведомление о предоставлении налогового вычета в отношении конкретного земельного участка, а налоговый орган обладает сведениями о том, что такая льгота ему положена (например, при достижении фиксированного возраста — 55 или 60 лет), вычет будет предоставлен автоматически и будет учтен в отношении участка с максимальным начисленным имущественным налогом.

Источник: https://pensiya.molodaja-semja.ru/nalogovye-lgoty-pensioneram/zemelnyj-nalog/

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог?

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог в 2020 году? Ответ на данный вопрос требуется знать лицам, находящимся на пенсионном обеспечении. Оформлением послаблений гражданин вправе заняться, при условии, что имеются в наличии основания, отраженные в действующих правовых актах. Такие документы разработаны властями федерации или отдельно взятого муниципалитета.

Правила выделения преференций

Величина послаблений, предоставляемых пенсионеру, находится в полной зависимости от того, какой статус присущ владельцу земельного надела и самому участку. Кроме того, во внимание принимаются характеристики земель. Пенсионерам требуется понимать, могут ли они рассчитывать на использование указанных льгот и каков размер выплат.

Можно выделить несколько особенностей, присущих указанной льготе. В первую очередь стоит отметить то, что отнесен данный налог к компетенции местной власти.

Это говорит о том, что в налоговом законодательстве отражены только единые для всех правила относительно обложения населения налоговыми платежами и выделением льгот.

Какими конкретно послаблениями сможет воспользоваться человек, зависит от волеизъявления управленцев муниципалитета.

С указанной целью происходит формирование нормативного акта на местном уровне. Происходит это каждый год.

Это относится к ситуации, когда гражданин обладает правомочиями собственника на земельный надел величиной не более шести соток. Если размер участка больше, то придется оплачивать налоги.

В практической деятельности указанная преференция устанавливается при соблюдении некоторых условий:

• могут освобождаться от уплаты только те лица, которые обладают правами собственности на наделы;
• воспользоваться привилегиями удастся после того, как человек выходит на заслуженный отдых;
• допускается не внесение оплаты за наделы, не превышающие в размере 6 соток.

Если человек заключил арендное соглашение, то использовать указанные преференции он не имеет возможности. Ему придется перечислять средства согласно условиям заключенного договора.

Если человек принимает решение выйти на работу, он должен понимать, что в этом случае он лишается возможности использовать послабления, предоставляемые муниципальными властями.

ВАЖНО !!! Если у пенсионера есть участок, но он больше чем шесть соток, потребуется оплатить налоги в форме разницы между указанным размером площади и тем, что есть на самом деле. Расчет платежей осуществляется в соответствии с общими правилами. Использование льгот реализуется в автоматическом порядке, при условии, что гражданин изначально подтвердит имеющийся у него статус пенсионера.

С этой целью лицо обращается в местное отделение фискального органа. При себе требуется иметь пенсионное удостоверение. Кроме того, это может быть другой документ сопутствующего типа. Чтобы в дальнейшем происходило предоставление послаблений второй раз приносить удостоверение в указанный орган не потребуется.

Некоторые категории граждан в полной мере освобождаются от внесения рассматриваемых платежей. К ним отнесены военные пенсионеры.

Для подтверждения такого права человеку потребуется принести акт, указывающий на выход на пенсию. Оформление происходит в силовом ведомстве, где лицо проходило службу.

Действие послаблений относится к одному объекту, которым гражданин обладает на праве собственности.

Подразумевается несколько направлений, по которым выделяются послабления. Они могут касаться введения в действие пониженного коэффициента либо полное освобождение от оплаты данных статей расходов.

Это касается обладателей земель, отнесенных к определенной категории.

ВНИМАНИЕ !!! Как пример, льготами могут воспользоваться лица, проживающие в СНТ или те, кто владеет участком, предназначенным для ведения личного подсобного хозяйства.

В некоторых муниципалитетах послабления положены лишь тем лицам, которые способны подтвердить наличие в семье минимального дохода.

Проверочные мероприятия в данном случае организованы сотрудниками отдела социальной защиты, после чего человеку на руки выдается специальная справка.

Иногда местные власти принимают решение сократить налоги или полностью убрать их на протяжении нескольких первых лет после того, как произошел выкуп земли у муниципалитета.

К примеру, целью выкупа может становится возведение частного жилого помещения. Часть регионов приняло решение предоставлять послабления некоторым группам лиц.

В частности, это те, кто утратил трудоспособность или имеет статус ветерана труда и прочее.

В противном случае пенсионеру придется вносить средства в казну.

Каждый год на руководящие органы муниципалитетов налагаются обязанности относительно принятия решений о налоговых платежах на землю, расположенную на такой территории.

По этой причине можно указать, что корректировки в плане предоставления преференций гражданам, происходят каждый год. Чтобы уточнить внесенные коррективы в действующие правовые акты, потребуется обратиться к сотрудникам фискальных органов или к местной администрации.

Получение преференций

В налоговом законе говорится об освобождении лиц, находящихся на пенсионном обеспечении, от уплаты сборов. Данный момент распространяется и на земельные наделы, находящиеся в собственности гражданина.

Гражданин имеет обязанность относительно регистрации участка. В результате указанной процедуры о земле вносится запись в реестр ЕГРН.

В некоторых ситуациях пенсионер владеет не всем наделом, а лишь его частью, тогда освобождение происходит только в пределах доли, принадлежащей льготнику.

Законодатель позволяет рассматриваемой категории лиц не оплачивать фискальные платежи за наделы, которые не превышают по размеру 6 соток. В такой ситуации применяется определенный порядок освобождения от уплаты рассматриваемых сборов. Информация об участках, в отношении которых необходимо рассчитать налоговые платежи, отражена в реестрах ЕГРН.

Все сведения в автоматическом порядке поступают сотрудникам фискальных органов. Они, в свою очередь, занимаются расчетами.

После того, как у гражданина возникает правомочие относительно выхода на заслуженный отдых – ему требуется посетить пенсионный орган. Там оформляется документ, подтверждающий выход человека на пенсию.

Кроме того, это может быть другой подобный акт. В частности, справки или распоряжения, решения и прочее.

В дальнейшем, когда гражданин будет освобождаться от налоговых платежей, происходить это будет в автоматическом порядке. Учитывается площадь надела, которая не превышает величину, отраженную в законе.

Владельцу участка дополнительно не потребуется обращаться в уполномоченные органы.

С 2014 года в качестве приоритетного варианта обеспечения граждан пенсиями становится начисление страховых выплат. Государственные органы прекращают указанные выплаты, если человек принимает решение выйти на работу.

Данное обстоятельство в автоматическом порядке отменяет действие федеральной льготы. Фискальные органы с легкостью проверяют факт выхода человека на работу.

Это связано с тем, что работодатели предоставляют сведения обо всех сотрудниках в ПФР.

ВАЖНО !!! Чтобы уяснить, как происходит предоставление рассматриваемых послаблений на муниципальном уровне, потребуется учесть положения локальных нормативов. Нужно понимать, что каждый год происходит обновление законодательной базы. Чаще всего преференции имеют заявительный характер. Связываются с личным статусом, присущим владельцу земельного надела.

Необходимо выделить правила, согласно которым гражданин может получить освобождение от уплаты налоговых платежей. Это касается части сбора или его в полной мере. Установлены правила для местного уровня.

ВНИМАНИЕ !!! Если в предшествующем периода у человека были права на использование льгот, то потребуется подтверждение оснований, согласно которым в настоящее время должна предоставляться преференции. Иногда повторное обращение не требуется.

Если послабления установлены властями муниципалитета, то человеку требуется написать заявление и направить в фискальный орган.

К нему прикладываются бумаги, подтверждающие правомочия на использование льгот. Обязанность по подтверждению такого статуса ложиться на самого плательщика налогов.

Как пример, подтверждением может стать справка, указывающая на статус инвалида или низкий уровень дохода гражданина.

Чаще всего, преференции могут использоваться в отношении только одного объекта, которые принадлежит человеку на праве собственности.

Если у пенсионера несколько участков, то он имеет возможность выбрать любой из них, чтобы использовать льготу.

Обращают внимание, что преференции федерального и местного значения не могут обладать индивидуальным характером. Связывается это с тем, что послабления направлены сразу на большую группу граждан.

Источник: https://jurists-online.ru/lgoty/kak-pensioneru-oformit-lgotu-na-zemelnyj-nalog

Как оформить льготы на земельный налог пенсионерам, многодетным семьям и другим категориям налогоплательщиков, имеющих на это право

Последнее обновление 2018-10-17 в 14:48

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

• Москва и область 8 (499) 577-01-78
• Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
• Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Земельный налог регулируется главой 31 Налогового кодекса России, а также местным законодательством каждого муниципалитета.

Льготы, предусмотренные НК РФ, в каждом районе или городе могут увеличиваться и иметь разные размеры.

Однако на федеральном уровне закреплены преференции для пенсионеров, маломобильных граждан и многодетных семей — наиболее социально незащищенного класса населения. Как получить льготу быстро и просто?

Оформление льготы на земельный налог: порядок действий, документы

Платить этот налог обязаны:

• собственники земли;
• пользователи по бессрочному договору;
• владельцы по пожизненному наследованию.

Льгота тесно связана с налоговой базой. А налогооблагаемая база зависит от кадастровой стоимости недвижимости. Кадастровую стоимость владелец не способен рассчитать самостоятельно — она исчисляется кадастровыми инженерами, имеющими членство в саморегулируемой организации кадастровых инженеров, по методике Росреестра.

Вся информация о кадастровой стоимости и других характеристиках земельных участков находится в Росреестре — в своде ЕГРН.

Если вы хотите узнать кадастровую стоимость своего имущества и другие записанные в реестр данные, вы можете:

• получить бесплатную справочную информацию на сайте Росреестра;
• заказать выписку — на сайте Росреестра или в МФЦ; она требует оплаты (250-400 рублей).

Для этого нужно знать хотя бы одно из описаний участка:

• номер — кадастровый, инвентаризационный, условный;
• адрес;
• номер права.

Итак, налоговой базой по общему правилу ст.390 НК РФ признается кадастровая стоимость. Но в ст.391 НК РФ указано, что база в части 600 квадратных метров не засчитывается для ряда лиц, в т.ч. в пп.8 п.5 статьи — пенсионеров.

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

• Москва и область 8 (499) 577-01-78
• Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
• Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Оформить налоговую льготу на землю пенсионера в размере 6 соток, которые не облагаются налогом, можно только одним способом: собственник земли до 1 ноября года, в котором хочет получить этот вычет, подает в ИФНС уведомление с указанием земельного участка, базу которого хочет уменьшить.

Смысл уведомления — благодаря нему плательщик сам выбирает, за какой объект будет уменьшен налог. Ведь вычет предоставляется только по одному участку из всех, что находятся в собственности гражданина. Если не подать уведомление, то ИФНС всё равно предоставит вычет, но самостоятельно выберет объект по принципу наибольшей базы.

Пример 1

Пенсионер Медведев Михаил получил в наследство 2 участка земли — 6 соток и 10 соток. Он не подал уведомление на вычет своевременно, и налоговая сама рассчитала земельный налог, применив вычет к земле в 10 соток.

Если бы Медведев сдал уведомление, то он мог бы сократить свои расходы, выбрав участок на 6 соток, ведь тогда его база стала бы нулевой, а значит, и налог равен нулю.

Пример 2

Львов Алексей имеет 2 участка — 15 и 20 соток. Больший из них он сдал в аренду, заключив письменный договор. Согласно сделке арендатор обязался уплачивать земельный налог.

Львов никогда не представлял уведомление о выборе объекта, но теперь заполнил бланк и сдал в ИФНС, выбрав первый объект. Налоговая уменьшила его базу на 6 соток кадастровой стоимости.

Если бы Львов не сделал это, ему пришлось бы платить с 15 соток, а арендатору — с 14.

Поскольку вычет не обусловлен ничем, то чтобы получить льготу по земельному налогу, пенсионерам не нужно собирать какие-либо документы извне.

Ему достаточно приложить к уведомлению:

• копию паспорта;
• копию удостоверения пенсионера.

С собой необходимо взять оригиналы этих документов. На всякий случай можно взять и документы на землю. Образец заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров в форме уведомление о выборе земельного участка для использования вычета выглядит таким образом:

Скачать бланк заявления на льготу по земельному налогу для пенсионеров можно отсюда.

Важно!

Сразу после подачи уведомления налог будет пересчитан, и к 1 декабрю плательщик заплатит иные суммы. После 1 ноября уже нельзя изменить объект вычета, придется ждать следующего календарного года, т. е. в первый же рабочий день следующего года можно подавать уведомление на вычет.

Как оформить льготу на земельный налог многодетным семья

Кроме вычета по ст.396 НК РФ предусмотрена такая льгота, как освобождение от уплаты фискального платежа за землю полностью.

Однако в этой статьей перечислены не все категории льготников, а только установленные на федеральном уровне.

Из физических лиц там присутствуют только коренные жители Сибири, Дальнего Севера и Востока в отношении земель, являющихся их культурным наследием и источником быта и ремесла.

Но на местном уровне каждый муниципалитет принимает собственный закон, по которому может расширить круг освобождающихся или хотя бы уменьшить для них налог.

Закон местной власти вашей территории вы можете найти в интернете либо посетить ИФНС и уточнить там, каким категориям граждан положено освобождение. Также посмотреть положенные вам преференции можно на сайте ФНС.

Например, согласно Московскому закону о земельном налоге № 74 от 24.11.2004 года по ст.3.1, некоторые граждане освобождаются от платежа в части 1 000 000 рублей облагаемой базы, в т.ч. один из родителей или усыновителей в многодетной семье.

Каждый регион самостоятельно определяет, какая семья считается многодетной. В субъектах России, где рождаемость высокая, такой статус приобретают семьи с 4 и более детьми, а в прочих регионах, как правило, достаточно 3 детей, чтобы относиться к многодетным.

Другой пример — в соответствии с Решением Городской Думы Ростова-на-Дону № 38 от 23.08.2005 года в п.3.2.

Также Решение полностью освобождает от обложения в отношении 1 объекта пенсионеров, учитывая федеральный вычет.

Документы для льготы по земельному налогу для многодетных:

• паспорт;
• справка или удостоверение о статусе многодетной семьи — выдается в Соцзащите;
• заявление.

Скачать бланк заявления на льготу по земельному налогу

Форма заявления на льготу по налогу на землю пенсионерам, многодетным семьям и другим лицам — единая. Ее можно скачать отсюда.

В отличие от уведомления на вычет, если вы не подадите заявление, то налоговая автоматически его не учтет и будет продолжать начислять налог.

ФНС России рекомендует подавать заявление до 1 мая года, в котором возникло право на преференцию, чтобы ИФНС успела учесть ее при расчете платежей. Но даже в случае получения уведомления без учета льготы, вам не стоит беспокоиться — посетите свою налоговую и покажите документы, подтверждающие ваше право на освобождение.

Важно!

Как только вы потеряете статус, по которому получали льготу, ИФНС со следующего месяца пересчитает платеж с учетом утраты права.

Пример такой утраты — один из 3 детей стал совершеннолетним.

Итоги

1. Всем пенсионерам уменьшают кадастровую стоимость в налоговой базе на 6 соток. Для этого пенсионеру ничего не нужно делать, но он может выбрать, по какому участку получить вычет, если у него их несколько. Для этого подается специальное уведомление.
2. На федеральном уровне для физических лиц практически нет льгот по земельному налогу.
3. Большая часть местных властей освобождает от уплаты земельного налога полностью или в размере 1 000 000 пенсионеров, многодетные семьи, малоимущих граждан, инвалидов и др.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/zemelnyj-nalog/kak-oformit-lgoty-na-zemelnyj-nalog-pensioneram-mnogodetnym-semyam-i-drugim-kategoriyam-nalogoplatelshhikov/